2B Regnskapsmanipulasjon, misligheter og hvitvasking

Mål med kurset

Målet med kurset er å gi en oppdatert kunnskap om trender og utviklingstrekk innen økonomisk kriminalitet og hvitvaskingsregelverket slik at revisor får oppdatert kunnskap om hva revisor skal se etter i forbindelse med revisjonshandlinger.

Målgruppe

Revisorer, regnskapsførere og andre med interesse for emnet slik som hvitvaskingsansvarlige, compliance ansvarlige, ansatte i offentlig administrasjon og privat næringsliv samt studenter.

Kursinnhold

I kurset blir det gitt eksempler på «trade based money laundering», bruk av pengemuldyr, stråmenn og profesjonelle muliggjørere. Dessuten blir det gitt en beskrivelse av de viktigste internkontrolltiltakene revisor kan gjennomføre for å sikre etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Avslutningsvis gjennomgås sentrale endringene av hvitvaskingsregelverket som forventes de neste årene, inkludert forventninger til endringer i myndighetenes tilsyn med etterlevelsen av hvitvaskingsregelverket.

Kurset vil gjennomgå følgende tema:

• Oversikt over noen av de mest vanlige former for økonomisk kriminalitet som revisor bør ha kunnskap om.
• Trender innen svindel og beskrivelse av det ØKOKRIM kaller en «svindelpandemi».
• Handelsbasert hvitvasking eller «trade based money laundering» - hva er det og hvordan foregår det.
• Kriminelles misbruk av foretak for å begå kriminalitet.
• Stråmenn.
• Profesjonelle tilretteleggere.
• De viktigste internkontrolltiltakene for å sikre etterlevelse av hvitvaskingsregleverket.
• Endringer som forventes i hvitvaskingsregelverket.
• AMLA og forventninger til endringer i tilsynspraksis.

Kursform

Direktesendt forelesning med mulighet for å stille foreleser spørsmål