Faglig veiledning

Ditt søk etter resulterte i 6 treff

Sorter etter: Dato | Relevans

• Reelle rettighetshavere i samvirkeforetak, foreninger, sameier og borettslag

  Hvilke regler gjelder for identifikasjon av reelle rettighetshavere i samvirkeforetak, foreninger, sameier og borettslag etter hvitvaskingslovgivningen?

  Hvitvasking Revisjon 21.11.2023

• Identitetskontroll ved etablering av kundeforhold

  Må revisor foreta identitetskontroll av aksjeeiere, styrets leder, andre styremedlemmer og/eller daglig leder ved oppdragsaksept av et eksisterende aksjeselskap eller annen juridisk person?

  Hvitvasking Regnskapsfører Revisjon 14.01.2020

• Hvitvaskingsloven – krav til å innhente gyldig legitimasjon fra ny styreleder eller daglig leder?

  For revisjonsoppdrag legger Finanstilsynet til grunn at styrets leder eller daglig leder er «den som handler på vegne av kunden». Når kunden ansetter ny styreleder eller daglig leder, må revisor bekrefte identiteten til vedkommende, på grunnlag av gyldig legitimasjon?

  Hvitvasking Regnskapsfører Revisjon 14.01.2020

• Elektronisk legitimasjon for å bekrefte personers identitet

  For å bekrefte opplysninger om en persons identitet i samsvar med hvitvaskingsregelverket bruker vi signering med BankID. Er dette tilstrekkelig?

  Hvitvasking Regnskapsfører Revisjon 09.01.2020

• Unntak fra kravet om å innhente gyldig legitimasjon

  Må jeg som revisor alltid innhente og oppbevare kopi av gyldig legitimasjon fra personer som handler på vegne av revisjonsklienten? Hva med eksisterende klienter?

  Hvitvasking Regnskapsfører Revisjon 09.01.2020

• Identitetskontroll ved disposisjonsrett over en konto

  Etter hvitvaskingsloven § 13 annet ledd , jf. § 12 annet ledd, skal opplysninger om fysiske personer som handler på vegne av en juridisk person, inkludert personer som er gitt disposisjonsrett over en konto eller et depot, bekreftes ved gyldig legitimasjon. Betyr dette at revisor må innhente...

  Hvitvasking Regnskapsfører Revisjon 08.01.2020